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Vols et détournements - Qui sera la prochaine victime?

Lorsque des employés volent l’entreprise

Les employés détournent des fonds des entreprises pour de nombreuses raisons – dettes de jeu,train de vie dispendieux,attachement maladif au magasinage,chantage. Certaines personnes ont aussi l’impression qu’elles doivent augmenter un revenu inadéquat en dérobant leur employeur. Et les méthodes utilisées sont aussi variées que les motivations:

• Un superviseur de la paie se sert de ses compétences en informatique pour manipuler les données sur les employés temporaires de façon à transférer dans son compte bancaire personnel les remboursements de taxe provenant des retenues à la source.
• Un enseignant d’atelier à une école secondaire se sert des matériaux de construction et d’autres ressources du conseil scolaire pour son entreprise privée de construction; il vend les projets exécutés en classe et ce qui reste des matériaux de construction à son profit.
• Un directeur financier se sert de l’argent, de la carte de crédit et des comptes fournisseurs de l’entreprise pour ses achats personnels.

Gestion des risques et prévention des sinistres

Les employeurs ne peuvent pas prévenir tous ces types de vols mais ils peuvent rendre la tâche plus difficile aux voleurs éventuels et minimiser ainsi le risque d’avoir à présenter une réclamation pour vol ou détournement.

La stratégie de gestion des risques la plus élémentaire consiste à s’assurer que les employés sont traités avec respect et équité et qu’ils sont suffisamment rémunérés pour ne pas être astreints à voler. La direction doit mettre en place un code d’éthique que le personnel sera tenu de respecter.

Des contrôles internes de base sont le deuxième moyen de défense :

• Vérifiez les antécédents de tous les nouveaux fournisseurs et examinez régulièrement les fournisseurs afin de déceler toute pratique répréhensible.Vous devez vous préoccuper de la corruption, des pourboires illégaux, des conflits d’intérêt et des déclarations fausses ou erronées.
• Vérifiez tous les nouveaux employés – vérifiez les dossiers criminels et assurez-vous de vérifier les références, l’emploi précédent et les raisons du départ,s’il y a eu plusieurs employeurs en peu de temps.
• Assurez-vous que les systèmes sont conçus de façon à éviter qu’une seule personne ait le contrôle entier des finances – répartissez les tâches entre le personnel clé.Les salles de cinéma en sont un bon exemple : une personne veut le billet, une autre le perçoit. Les commandes à l’auto des resto minute font de même : une personne perçoit l’argent et une autre remplit la commande. La personne qui perçoit l’argent ne doit pas être la même qui prépare le bordereau de dépôt et qui effectue le rapprochement des relevés de banque.

Surveillez les signaux d’alarme et encouragez les autres travailleurs à en faire autant. Voici des indices à ce sujet:

• Conduire une voiture dont le prix n’est pas proportionnel au revenu d’emploi.
• Parler sans cesse de visites au casino.
• Discuter trifecta,quiniela,exacta – cela laisse supposer des visites fréquentes à l’hippodrome.
• Prendre le taxi tous les jours pour se rendre au travail et pour retourner à la maison.
• Porter une montre Rolex de 25 000 $.
• Avoir une maison,des vêtements et des habitudes dispendieux.
• Ne jamais prendre de vacances et travailler régulièrement de longues heures.
• Ne jamais déléguer ou partager des tâches.

Rappelez-vous cependant que les signaux d’alarme ne sont pas une preuve de malhonnêteté; ils s’expliquent souvent par des héritages ou des cadeaux.